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美国哪些类型的收入不用交税?
#1
美国是以所得税为主体课税的国家,其中个人所得税收部分占联邦财政收入将近80%。基本上美国税务居民个人所有的收入都属于收入申报征税范围,具体包括工资薪金,利息收入,股利收入,税收返还,赡养费,个人商业收入,资本利得收入,养老金收入,失业保险收入,社会保障收入,奖学金,赌博收入,其他偶然所得等。收入申报不一定需要缴税,这里需要具体情况分析。

????当然,除了上面提到的收入类别,美国还是有相当多的免税收入项目。具体如下:


1. 赠与收入。美国税法规定受赠方不用缴纳任何赠与税,而由赠与方申报纳税。接收海外赠与不超过10万美元的话受赠方也不必申报Form 3520赠与税单,如果超过或等于10万美元,那么仅申报税单即可,不用缴纳任何赠与税。
2. 继承收入。美国2018年个人联邦遗产税起征点为$1120万美元,如果不超过这个数字的话不必缴纳遗产税,继承人免征任何税费。
3. 市政债券利息收入。(Municipal Bond Interest) 购买市政债券的利息收入是免征利息税的,不用缴纳联邦所得税以及所在州所得税。
4. 人寿保险理赔收入。美国人寿保险理赔收入通常免缴受益人个人所得税。如果外国人购买美国人寿保险通常免缴纳遗产税,受益人免缴纳所得税。
5. 伤残保险理赔收入。(Disability insurance payments) 雇主提供的员工伤残保险理赔金通常是免税的,个人无须承担任何税费。
6. 自住房地产资本利得收入。如果用于自住的房屋满足过去五年住满两年的情况,那么出售时享有单身$25万美元,夫妻双方$50万美元资本利得抵减额。
7. 投资型住房资本利得收入。如果处置投资型住房时满足1031财产置换条款的要求即可递延原房屋资本利得到新的房产。财产置换条款要求45天内锁定新目标房源,6个月内完成交割。
8. 资本亏损递减收入。如果投资股票等资本性投资产生亏损,那么可以每年抵减$3000美元税钱收入,直到全部亏损递完为止并且没有抵扣期限。
9. Roth IRA收入。即Roth个人养老金收入。这里是指个人退休前用当时税后资金存入个人的养老金账户,那么将来等退休时取出的养老金收入则是完全免税的。
10. 健康储蓄账户 Health Saving Account (HSA) 个人建立的健康储蓄账户资金用于医疗相关用途时,那么取出的资金是无需缴纳任何税金的。
11. 奖学金助学金收入。通常奖学金及助学金收入用于支付学费,书本,必要教学用具等,那么该类收入不必缴纳所得税。如果用于支付房租类支出,则需要缴纳相关所得税。
12. 对于一部分中低收入阶层,免征资本利得税。美国税法规定个人税率在10%及15%一档的家庭免征任何长期资本利得税和股利税。
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以上讨论的免税项目可以单独或结合在一起,当然也需要结合纳税人自身的身份具体分析。对于居住在中国的非美国税务居民而言,通常免缴纳投资型资本利得税,比如投资美国股票等等。
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